（ ）是会计工作得以开展的基础环节，是联结会计凭证与财务会计报告的中间环节，是编制财务会计报告的基础。

流动资金的估算基础是（　　）等，它是流动资产与流动负债的差额。

流动资金的估算基础是（）等，它是流动资产与流动负债的差额。

根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定，资产负债表中资产类项目按照重要性的不同分为流动资产和非流动资产。

（）计量模式，是以市场价值或未来现金流量的现值作为资产和负债的主要计量属性的会计模式，美国会计准则和国际财务报告准则比较侧重。

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的财务报表，表明企业获得现金和现金等价物的能力，其编制的会计基础是权责发生制。

企业财务管理人员必须兼顾不同形态资产的流动性与获利能力。一般而言，资产的流动性越高，其获利能力就越强。

现金是流动资产与流动负债的余额。

现金作为流动资产，其特点是（）。

现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的在于（）。

现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的在于( )。

资产负债表反映会计期末财务状况，现金流量表反映现金流量。