A、A、应保证控制测试程序及测试要点完整性，覆盖公司内控流程手册中的所有控制点
B、B、一项测试程序只能对应一个控制点
C、C、属于IT控制类型的控制点可与其他类型控制点合并编制测试程序
D、D、测试程序应明确所需证据名称和具体测试步骤
E、E、测试要点应明确各测试步骤所要实现的具体目标
查看答案
正确答案
试题解析
依据：《国家电网公司内控评价规范（试行）》第三十五条国网财务部应统一制定内控评价手册（模版）（附件），并提出以下编写要求：（一）应保证控制测试程序及测试要点完整性，覆盖内控流程手册中的所有控制点；（二）为保证内控评价效率，单次测试能够覆盖多个控制频率相同的控制点时，应合并为一项测试程序；（三）属于业务系统（IT）控制类型的控制点不应与其他类型控制点合并编制测试程序；（四）应根据测试需要选择一个或多个适用的测试方法；（五）测试程序应明确所需证据名称和具体测试步骤；（六）测试要点应明确各测试步骤所要实现的具体目标
