A、 不能随时用于支付的银行定期存款
B、 提前通知金融企业便可支取的定期存款
C、 三个月内到期的短期债券投资
D、 六个月内到期的短期债券投资
查看答案
正确答案
试题解析
现金流量表以现金为基础编制，这里的现金，是指小企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款和其他货币资金。银行存款，是指企业在金融企业随时可以用于支付的存款，即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致，其区别在于：如果存在金融企业的款项中不能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款，不作为现金流量表中的现金，但提前通知金融企业便可支取的定期存款，则包括在现金流量表中的现金范围内。
