某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下： 资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。 单位：元 资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。 根据资料二计算以下内容：①该企业的最佳现金持有量。②最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。③最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

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正确答案

全年现金交易成本=（250000／50000）×500=2500（元）
全年现金持有机会成本=（50000／2）×10％=2500（元）
③有价证券交易次数=250000／50000=5（次）
有价证券交易间隔期=360／5=72（天）。

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试题解析

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