某建设项目计算期10年，其中建设期2年。项目建设投资（不含建设期贷款利息）1200万元，第1年投入500万元，全部为投资方自有资金；第2年投入700万元，其中500万元为银行贷款，贷款年利率6%。贷款偿还方式：第3年不还本付息，以第3年末的本息和为基准，从第4年开始，分4年等额还本、当年还清当年利息。项目流动资金投资400万元，在第3年和第4年等额投入，其中仅第3年投入的100万元为投资方自有资金，其余均为银行贷款，贷款年利率8%，贷款本金在计算期最后一年偿还，当年还清当年利息。项目第3年的总成本费用（含贷款利息偿还）为900万元，第4～10年的总成本费用均为1500万元，其中，第3～10年的折旧费均为100万元。项目的投资额、单位产品价格和年经营成本在初始值的基础上分别变动±10%时对应的财务净现值的计算结果见表1－31。表1－31单因素变动情况下的财务净现值（单位：万元）表1－32项目建设投资贷款还本付息（单位：万元）表1－33项目流动资金贷款还本付息（单位：万元）计算结果除表1－32保留三位小数外，其余均保留两位小数。问题： <1>、计算项目各年的建设投资贷款和流动资金贷款还本付息额，并将计算结果填入表1－32和表1－33。 <2>、列式计算项目第3年、第4年和第10年的经营成本。 <3>、根据表1－31的数据列式计算各因素的敏感系数，并对3个因素的敏感性进行排序。 <4>、根据表1－31中的数据绘制单因素敏感性分析图，列式计算并在图中标出单位产品价格变动的临界点。 -题库考试答案搜索网

某建设项目计算期10年，其中建设期2年。项目建设投资（不含建设期贷款利息）1200万元，第1年投入500万元，全部为投资方自有资金；第2年投入700万元，其中500万元为银行贷款，贷款年利率6%。贷款偿还方式：第3年不还本付息，以第3年末的本息和为基准，从第4年开始，分4年等额还本、当年还清当年利息。项目流动资金投资400万元，在第3年和第4年等额投入，其中仅第3年投入的100万元为投资方自有资金，其余均为银行贷款，贷款年利率8%，贷款本金在计算期最后一年偿还，当年还清当年利息。项目第3年的总成本费用（含贷款利息偿还）为900万元，第4～10年的总成本费用均为1500万元，其中，第3～10年的折旧费均为100万元。项目的投资额、单位产品价格和年经营成本在初始值的基础上分别变动±10%时对应的财务净现值的计算结果见表1－31。表1－31单因素变动情况下的财务净现值（单位：万元）表1－32项目建设投资贷款还本付息（单位：万元）表1－33项目流动资金贷款还本付息（单位：万元）计算结果除表1－32保留三位小数外，其余均保留两位小数。问题： <1>、计算项目各年的建设投资贷款和流动资金贷款还本付息额，并将计算结果填入表1－32和表1－33。 <2>、列式计算项目第3年、第4年和第10年的经营成本。 <3>、根据表1－31的数据列式计算各因素的敏感系数，并对3个因素的敏感性进行排序。 <4>、根据表1－31中的数据绘制单因素敏感性分析图，列式计算并在图中标出单位产品价格变动的临界点。

问答题

2023-02-02 22:33

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正确答案

<1>、
【正确答案】表1－32项目建设投资贷款还本付息（单位：万元）
表1－33项目流动资金贷款还本付息（单位：万元）

【答案解析】表1－32中数据来源：项目建设期贷款利息＝（1／2×500×6%）万元＝15万元。

第3年初的累计借款＝（500＋15）万元＝515万元。
第3年应计利息＝（515×6%）万元＝30.90万元。
第4年初的累计借款＝（5115＋30.90）万元＝545.90万元。
第4－7年的应还本金＝（545.90／4）万元＝136.475万元。
将以上计算结果填入表1－32再计算第4－7年的应计利息和年初累计借款。 <2>、
【正确答案】计算经营成本：
第3年的经营成本＝（900－100－30.9－8）万元＝761.1万元
第4年的经营成本＝（1500－100－32.75－24）万元＝1343.25万元
第10年的经营成本＝1500－100－24＝1376万元。
经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出。

<3>、
【正确答案】敏感性排序
投资额：[（1190－1300）／1300]／10％＝－0.85
单位产品价格：[（320－1300）／1300]／（－10％）＝7.54
年经营成本：[（550－1300）／1300]／10％＝－5.77
敏感性排序：单位产品价格、年经营成本、投资额。

<4>、
【正确答案】敏感性分析
单位产品价格变动的临界点：－1300×10％／（1300－320）＝－13.27％。
单因素敏感性分析图如图1－12所示。

试题解析

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