首页/ 题库 / [多选题]下列各项中,能够产生应纳税暂时性差异的有的答案

下列各项中,能够产生应纳税暂时性差异的有( )。

多选题
2021-09-03 16:16
A、负债的计税基础大于账面价值
B、资产的计税基础大于账面价值
C、资产的计税基础小于账面价值
D、负债的计税基础小于账面价值
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正确答案
A@#@C

试题解析

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企业当年发生的下列会计事项中,产生可抵扣暂时性差异的有(  )。
boost的意思是:help or encourage to increase or improve
eloquent的意思是:fluent or persuasive in speaking or writing
企业合并中产生的商誉,其账面价值和计税基础不同形成的应纳税暂时性差异,企业会计准则中规定不确认相关递延所得税负债。( )
可抵扣暂时性差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额,减少未来期间的应交所得税;应纳税暂时性差异在未来期间转回时会增加转回期间的应纳税所得额,增加未来期间的应交所得税金额。( )

非同一控制下的企业合并中,购买日商誉的账面价值大于计税基础产生的应纳税暂时性差异的,应当确认递延所得税负债。(  )

下列交易或事项中,不产生应纳税暂时性差异的是(     )。

企业在进行所得税会计处理时,只有在有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异时,才应当确认相关的递延所得税资产;而对于发生的相关应纳税暂时性差异,则应当及时足额确认递延所得税负债.体现会计信息质量要求中的()。
下列项目中,产生应纳税暂时性差异( )
企业应在应纳税暂时性差异产生当期,将其对所得税的影响确认为____
下列各项资产和负债中,因账面价值与计税基础不一致形成暂时性差异的有( )。
下列各项关于暂时性差异的表述中,正确的有( )。
下列各项中,能够产生应纳税暂时性差异的有( )。
下列项目中,产生暂时性差异的有___________。
下列项目中,产生应纳税暂时性差异的有()。
在所得税会计中,与直接计入所有者权益的交易或事项相关的可抵扣的暂时性差异的纳税影响,应借记“递延所得税资产”账户,贷记( )

AS公司属于高新技术企业,适用的所得税税率为15%,2011年12月31日预计2011年以后不再属于高新技术企业,且所得税税率将变更为25%。
(1)2011年1月1日期初余额资料:递延所得税负债期初余额为30万元(即因上年交易性金融资产产生应纳税暂时性差异200万元而确认的);递延所得税资产期初余额为13.5万元(即因上年预计负债产生可抵扣暂时性差异90万元而确认的)。
(2)2011年12月31日期末余额资料:交易性金融资产账面价值为1500万元,计税基础为1000万元;预计负债账面价值为100万元,计税基础为0万元。
(3)除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
(4)2011年税前会计利润为1000万元。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列问题。

2011年12月31日,AS公司正确的会计处理是()。
甲公司于20×4年2月1日取得乙公司70%的股权,属于非同-控制下的免税合并。确认商誉30万元,合并当日产生可抵扣暂时性差异200万元,因预计未来无法取得足够的应纳税所得额,所以没有确认递延所得税资产。20×4年9月甲公司预计能够产生足够的应纳税所得额抵扣企业合并时产生的可抵扣暂时性差异,且该事实购买日已经存在。甲、乙公司适用的所得税税率为25%。针对上述业务下列说法错误的是()。
企业当年发生的下列会计事项中,产生可抵扣暂时性差异的有()
系统中雷达状态包括Unknown、Operational(or ON)、Failed(or OFF)、Detached。
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