首页/ 题库 / [多选题]企业设计的以下针对收款交易的内部控制，存的答案

企业设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）。

多选题
2021-12-29 07:51
A、A．企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，财务部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财务部门加紧催收
B、B．企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况
C、C．企业发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理
D、D．企业注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存
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正确答案
A| B
试题解析
销售部门应当负责应收账款的催收，财会部门应当督促销售部门加紧催收，所以选项A存在设计缺陷。企业应当按客户设置应收账款台账而不是按照产品设置，，所以选项B存在设计缺陷。
标签： 第一章销售与收款循环的审计 审计
感兴趣题目
注册会计师A是XYZ公司2007年度财务报表审计的外勤审计负责人，在审计过程中，负责对销售与收款循环进行审计，下列（ ）审计程序属于不可预见性方法。
被审计单位采取的销售方式不同，确认销售的时点也是不同的，针对以下销售方式，注册会计师应实施的审计措施恰当的有( )。
针对注册会计师完成内部控制审计工作后所出具的内部控制审计报告，以下说法中，恰当的有（）。
下列选项中，不属于在采购与付款循环的审计中内部控制设计缺陷的有( )
以下各项属于销售与收款循环内部控制的有：
为证实被审计单位是否存在虚报收入的错误，注册会计师拟实施的下列审计程序中，不存在审计缺陷的有( )。
以下关于达康集团销售与收款循环的内部控制中,注册会计师认为与营业收入的发生认定直接相关的是( )。
审计人员对公司的大量的、正态分布的应收帐款文档进行检测。审计目标是检测期末余额和应收款过帐错误率。为测试应收款帐户以对应收款总额进行估计，审计人员可采用以下任何一种方法，除了（）。
针对企业内部控制审计中控制测试的涵盖期间，以下说法恰当的有（）。
针对内部控制审计业务中控制测试的时间安排，以下说法恰当的有（）。
针对内部控制审计中自动化控制测试，以下说法恰当的有（）。
在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计单位在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有（）。
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销售费用属于销售与收款循环中发生的费用。

在销售与收款循环审计中，审计人员现场观察对账单的寄出情况，其目的是(   )。

以下销售与收款循环相关的文件中，对销售业务真实性证明力最强的是(    ）。
审计人员对被审计单位销售与收款循环不相容职责的划分情况进行检查时，可实施的审计程序有：

下列销售与收款循环的内部控制中，不能用于防止贪污客户货款的措施是（）
在销售与收款业务循环内部控制中，发送商品与记账职责相互分离主要是为了防止：

下列控制措施中，属于销售与收款业务循环实物控制措施的有（）

以下销售与收款循环相关的文件中，对销售业务真实性证明力最强的是(    ）。

以下文件中，不属于销售与收款循环审计中应该审查的文件是(    ）。
被审计单位采取的销售方式不同，确认销售的时点也是不同的，针对以下销售方式，注册会计师应实施的审计措施恰当的有（）。
企业在设计销售与收款业务的内部会计控制制度时，销售与收款业务的不相容岗位是指（　　　）
在销售与收款循环审计，下列()审计程序属于不可预见性方法。
在进行销售与收款内部控制制度设计中，应采取相应控制措施的方面包括( )
下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有()。
甲注册会计师审计W公司1999年度会计报表时，将其交易和账户划分为销售与收款循环、购货与付款循环、生产循环、筹资与投资循环。在一般情况下，甲应将应付工资及应付福利费项目划入()
企业设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）。
为了防止虚假交易登记入账，被审计单位以下内部控制设计存在缺陷的是（）。
被审计单位日常交易采用自动化控制，以下在销售交易中能够防止商品发运但没有及时开具销售发票的内部控制的是（）。
针对被审计单位销售交易的流程，以下表达正确的是（）。
关于财务报告内部控制审计与财务报表审计，以下说法中，正确的有（）。
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