运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（）。 -题库考试答案搜索网

运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（）。

单选题

2022-11-23 23:47

A、A．最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(管理成本＋机会成本＋转换成本)
B、B．最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(管理成本＋机会成本＋短缺成本)
C、C．最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(机会成本＋经营成本＋转换成本)
D、D．最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(机会成本＋经营成本＋短缺成本)

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正确答案

试题解析

确定目标现金余额的成本模型认为最优的现金持有量是使得现金的机会成本、管理成本、短缺成本之和最小的持有量。

标签：第七章营运资金管理中级财务管理

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某企业每月平均现金需要量为10万元．有价证券的月利率为1％，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。一年按360天计算，且公司采用存货模式确定最佳现金持有量。计算最佳现金持有量下有价证券的每次转换成本。

某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。单位：元

资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。根据资料一确定该企业的最佳现金持有量。