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某高校吴教授取得翻译收入20000元,从中先后拿出6000元、5000元,通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困山区,该项翻译收入应纳个人所得税()。

单选题
2021-09-04 23:21
A、700元
B、1040元
C、1280元
D、1428元
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正确答案
B

试题解析
①应纳税所得额=20000×(1-20%)=16000(元);②捐赠贫困地区的扣除限额=16000×30%=4800(元);③向农村义务教育的捐款可以全额在税前扣除;④应纳个人所得税=(16000-4800-6000)×20%=1040(元)。

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2013年度中国公民赵某取得以下所得:(1)利用业余时间兼职,1~12月份每月从兼职单位取得劳务报酬3000元每月从中拿出500元通过国家机关捐赠给贫困地区。(2)通过拍卖行将一幅珍藏多年的字画拍卖,取得收入500000元,该字画原值和收藏发生的费用合计为100000元,并获得主管税务机关的认可,拍卖时支付相关税费50000元。(3)从A国取得特许权使用费收入折合人民币40000元,在A国缴纳了个人所得税8000元;从B国取得股息折合人民币10000元,在B国缴纳了个人所得税1000元。要求:根据上述资料,分析回答下列第1~3小题。拍卖字画所得应缴纳个人所得税()元。

计算题:
某大学周教授今年7月收入情况如下:
(1)工资收入980元;
(2)学校发上半年奖金3600元;
(3)担任兼职律师取得收入80000元,从中捐给“希望工程”(教育)基金会40000元;
(4)取得稿酬所得3800元。
(5)出售自有自用6年的家庭唯一住房,扣除当初购买公房的价格和售房时按规定支付的有关税费后,取得净收入12万元。
要求:请按上述条件分项计算周教授7月份应缴纳的个人所得税。
附:工资、薪金所得适用税率表
工资、薪金所得适用税率表
 

中国作家王某在A国出版作品集,取得稿酬收入折合人民币90000元,已经按该国的税法缴纳了个人所得税8000元。该作家通过民政部门向我国某受灾地区捐款20000元,该作家应就此项收入在境内缴纳个人所得税()元。
本题涉及个人所得税、营改增。某公司高级工程师陈先生2013年10月取得如下收入:(1)工资收入7000元;(2)一次性稿费收入5000元;(3)一次性讲学收入500元;(4)一次性翻译资料收入3000元;(5)到期国债利息收入1286元;(6)出租用于居住的住房,取得出租住房的租金收入为6000元;(7)为某公司提供技术咨询,一次性取得报酬14000元。已知:上述收入计算个人所得税时均不考虑缴纳的其他税费。要求:根据上述资料,回答下列(1)~(4)小题。针对上述业务,下面的理解错误的是()。
本题涉及个人所得税、营改增。某公司高级工程师陈先生2013年10月取得如下收入:(1)工资收入7000元;(2)一次性稿费收入5000元;(3)一次性讲学收入500元;(4)一次性翻译资料收入3000元;(5)到期国债利息收入1286元;(6)出租用于居住的住房,取得出租住房的租金收入为6000元;(7)为某公司提供技术咨询,一次性取得报酬14000元。已知:上述收入计算个人所得税时均不考虑缴纳的其他税费。要求:根据上述资料,回答下列(1)~(4)小题。陈先生出租住房的租金收入应缴纳的税种是()。
律师王某业余时间发表文章取得稿酬20000元,撰写起诉书取得报酬5000元,已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%,劳务报酬所得适用个人所得税税率为20%。根据个人所得税法律制度的规定,王某应纳个人所得税额为()元。
某高校老师出版一本教材取得稿酬收入14000元,则取得稿酬收入被预扣预缴个人所得税()元。
某高校老师出版一本专业教材,取得稿酬20000元,该老师的稿酬所得应预扣预缴个人所得税(  )元。
2019年8月,李某出版小说一本取得稿酬80000元,从中拿出20000元通过国家机关捐赠给贫困地区。李某8月份该笔稿酬被预扣预缴个人所得税(  )。
某大学教授1月出版一部专著,取得稿酬20000元。计算该教授稿酬所得应纳的个人所得税。
中国公民张某为某大学教授,某年1-6月除了从大学取得工资、薪金收入外,还取得以下几项收入: (1)2月10日,受邀到境内某企业做演讲,主办方支付报酬5000元。 (2)3月份,发表两篇论文,分别取得稿酬3200元和4500元。 (3)4月份,将自己某著作的外文翻译出版权转让给境外某出版社,取得收入折合人民币62000元,已向该境外出版社所在国缴纳个人所得税税款折合人民币5600元。 (4) 6月6日,因购物取得一张发票,中奖1000元;6月8日又因购物取得发票,中奖200元。 根据上述资料,请计算: 张某6月份因发票中奖所得应缴纳的个人所得税。
中国公民赵教授就职于国内某高校,2014年收入情况如下:(1)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,已取得合法有效的支出凭证。(2)在国内另一家公司担任独立董事,3月取得该公司支付的上年度独立董事津贴35000元。(3)5月取得国内B上市公司分配的红利18000元。持有该上市公司的股票刚好满1年。(4)10月取得上一季度奖金10000元,赵教授当月的工资为4500元。(5)11月赴国外进行技术交流期间,在甲国演讲取得收入折合人民币12000元;在乙国取得专利转让收入折合人民币60000元;分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和12000元。(6)12月在业余时间为C企业开发了一项技术,取得收入20000元。通过有关政府部门向某地农村义务教育捐款8000元,取得了相关捐赠证明。要求:根据以上资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算合计数。赵教授11月从国外取得收入应在国内补缴的个人所得税为()元。
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张教授2012年5月份取得如下收入:指导学生论文获得800元;为某企业提供技术指导获得6 000元,则5月份张教授应纳税所得额为( )元。

某公民陆某12月份收入如下:
(1)取得该月工资总额6000元,“三险一金”1000元;
(2)取得年终一次性奖金24000元;
(3)取得银行存款利息收入360元;
(4)为某单位进行管理咨询服务取得报酬20000元。
要求:指出应税项目并分别应缴纳的个人所得税。

中国某高校张教授2016年取得部分收入项目如下 (1)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元,后因出版社添加印数,获得追加稿酬5000元。 (2)9月份,教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的奖金50000元 (3)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期定期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债利息收入1500元。 (4)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得该公司股票分红所得2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元。 (5)12月份应A公司邀请给公司财务人员培训,取得收入30000元,A公司未履行代扣代缴个人所得税义务。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 计算张教授5月份稿酬所得应缴纳的个人所得税。
中国某高校张教授2016年取得部分收入项目如下 (1)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元,后因出版社添加印数,获得追加稿酬5000元。 (2)9月份,教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的奖金50000元 (3)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期定期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债利息收入1500元。 (4)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得该公司股票分红所得2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元。 (5)12月份应A公司邀请给公司财务人员培训,取得收入30000元,A公司未履行代扣代缴个人所得税义务。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 9月份张教授获得的全国教学名师奖金是否需要纳税,请说明理由。如需要,请计算其应纳税额。
中国某高校张教授2016年取得部分收入项目如下 (1)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元,后因出版社添加印数,获得追加稿酬5000元。 (2)9月份,教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的奖金50000元 (3)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期定期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债利息收入1500元。 (4)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得该公司股票分红所得2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元。 (5)12月份应A公司邀请给公司财务人员培训,取得收入30000元,A公司未履行代扣代缴个人所得税义务。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 10月份张教授取得的利息收入是否需要纳税。如需要,请计算其应纳税额。
中国某高校张教授2016年取得部分收入项目如下 (1)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元,后因出版社添加印数,获得追加稿酬5000元。 (2)9月份,教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的奖金50000元 (3)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期定期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债利息收入1500元。 (4)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得该公司股票分红所得2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元。 (5)12月份应A公司邀请给公司财务人员培训,取得收入30000元,A公司未履行代扣代缴个人所得税义务。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 11月份张教授股息所得和股票转让所得是否需要纳税,请说明理由。如需要,请计算其应纳税额。
中国某高校张教授2016年取得部分收入项目如下 (1)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元,后因出版社添加印数,获得追加稿酬5000元。 (2)9月份,教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的奖金50000元 (3)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期定期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债利息收入1500元。 (4)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得该公司股票分红所得2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元。 (5)12月份应A公司邀请给公司财务人员培训,取得收入30000元,A公司未履行代扣代缴个人所得税义务。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 回答A公司未履行代扣代缴个人所得税义务应承担的法律责任,税务机关应对该项纳税事项如何进行处理。
陈某在参加商场的有奖销售过程中,中奖所得共计价值20000元。陈某领奖时告知商场,从中奖收入中拿出4000元通过教育部门向某希望小学捐赠。其应纳税额为 ( )。
中国某高校张教授2016年取得部分收入项目如下 (1)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元,后因出版社添加印数,获得追加稿酬5000元。 (2)9月份,教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的奖金50000元 (3)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期定期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债利息收入1500元。 (4)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得该公司股票分红所得2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元。 (5)12月份应A公司邀请给公司财务人员培训,取得收入30000元,A公司未履行代扣代缴个人所得税义务。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 计算张教授5月份稿酬所得应缴纳的个人所得税。
中国某高校张教授2016年取得部分收入项目如下 (1)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元,后因出版社添加印数,获得追加稿酬5000元。 (2)9月份,教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的奖金50000元 (3)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期定期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债利息收入1500元。 (4)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得该公司股票分红所得2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元。 (5)12月份应A公司邀请给公司财务人员培训,取得收入30000元,A公司未履行代扣代缴个人所得税义务。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 9月份张教授获得的全国教学名师奖金是否需要纳税,请说明理由。如需要,请计算其应纳税额。
中国某高校张教授2016年取得部分收入项目如下 (1)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元,后因出版社添加印数,获得追加稿酬5000元。 (2)9月份,教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的奖金50000元 (3)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期定期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债利息收入1500元。 (4)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得该公司股票分红所得2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元。 (5)12月份应A公司邀请给公司财务人员培训,取得收入30000元,A公司未履行代扣代缴个人所得税义务。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 10月份张教授取得的利息收入是否需要纳税。如需要,请计算其应纳税额。
中国某高校张教授2016年取得部分收入项目如下 (1)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元,后因出版社添加印数,获得追加稿酬5000元。 (2)9月份,教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的奖金50000元 (3)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期定期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债利息收入1500元。 (4)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得该公司股票分红所得2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元。 (5)12月份应A公司邀请给公司财务人员培训,取得收入30000元,A公司未履行代扣代缴个人所得税义务。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 11月份张教授股息所得和股票转让所得是否需要纳税,请说明理由。如需要,请计算其应纳税额。

某高校赵教授2014年取得部分收入项目如下:

(1)1月从学校取得的收入包括基本工资3200元、教授津贴6000元,因公出差取得差旅费津贴420元,按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”1455元。

(2)5月10日因担任另一高校的博士论文答辩取得答辩费5000元,同日晚上为该校做一场学术报告取得收入3000元。

(3)自1月1日起将自有的面积为120平方米的住房按市场价格出租给李某居住,每月租金5500元,租期为一年,全年租金收入66000元。其中,7月份因墙面开裂发生维修费用3200元,取得装修公司出具的正式发票。

(4)7月取得国债利息收入1850元、一年期定期储蓄存款利息收入375元、某上市公司发行的企业债券利息收入1000元。

附:工资、薪金所得个人所得税税率表

要求:根据以上资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。

计算赵教授1月从学校取得的收入应缴纳的个人所得税。

某高校赵教授2014年取得部分收入项目如下:

(1)1月从学校取得的收入包括基本工资3200元、教授津贴6000元,因公出差取得差旅费津贴420元,按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”1455元。

(2)5月10日因担任另一高校的博士论文答辩取得答辩费5000元,同日晚上为该校做一场学术报告取得收入3000元。

(3)自1月1日起将自有的面积为120平方米的住房按市场价格出租给李某居住,每月租金5500元,租期为一年,全年租金收入66000元。其中,7月份因墙面开裂发生维修费用3200元,取得装修公司出具的正式发票。

(4)7月取得国债利息收入1850元、一年期定期储蓄存款利息收入375元、某上市公司发行的企业债券利息收入1000元。

附:工资、薪金所得个人所得税税率表

要求:根据以上资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。

计算赵教授5月10日取得的答辩费和做学术报告取得收入应缴纳的个人所得税。

某高校赵教授2014年取得部分收入项目如下:

(1)1月从学校取得的收入包括基本工资3200元、教授津贴6000元,因公出差取得差旅费津贴420元,按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”1455元。

(2)5月10日因担任另一高校的博士论文答辩取得答辩费5000元,同日晚上为该校做一场学术报告取得收入3000元。

(3)自1月1日起将自有的面积为120平方米的住房按市场价格出租给李某居住,每月租金5500元,租期为一年,全年租金收入66000元。其中,7月份因墙面开裂发生维修费用3200元,取得装修公司出具的正式发票。

(4)7月取得国债利息收入1850元、一年期定期储蓄存款利息收入375元、某上市公司发行的企业债券利息收入1000元。

附:工资、薪金所得个人所得税税率表

要求:根据以上资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。

计算赵教授7月取得的租金收入应缴纳的个人所得税(不考虑租金收入应缴纳的其它税收及附加)。

某高校赵教授2014年取得部分收入项目如下:

(1)1月从学校取得的收入包括基本工资3200元、教授津贴6000元,因公出差取得差旅费津贴420元,按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”1455元。

(2)5月10日因担任另一高校的博士论文答辩取得答辩费5000元,同日晚上为该校做一场学术报告取得收入3000元。

(3)自1月1日起将自有的面积为120平方米的住房按市场价格出租给李某居住,每月租金5500元,租期为一年,全年租金收入66000元。其中,7月份因墙面开裂发生维修费用3200元,取得装修公司出具的正式发票。

(4)7月取得国债利息收入1850元、一年期定期储蓄存款利息收入375元、某上市公司发行的企业债券利息收入1000元。

附:工资、薪金所得个人所得税税率表

要求:根据以上资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。

计算赵教授7月取得的利息收入应缴纳的个人所得税。
某高校吴教授取得翻译收入20000元,从中先后拿出6000元、5000元,通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困山区,该项翻译收入应纳个人所得税()。
王教授是某高校著名物理学家,其某月取得的收入包括:工资4000元,其中政府津贴800元;出版了一部学术著作获得稿酬20000元;与某科技公司联合进行一个项目研究,取得了重大科研成果,获得国家科技进步一等奖,得到奖金15000元;科技公司从该科研成果中获得巨大经济效益,奖给王教授50000元;生病住院得到保险公司理赔20000元。
陈某本月取得审稿收入10000元,从中拿出2000元通过国家机关捐赠给贫困山区。已知劳务报酬所得适用的个人所得税税率为20%,根据个人所得税法律制度的规定,陈某本月应缴纳的个人所得税为()元。
演员王某本月"走穴"演出取得演出收入30000元,已知劳务报酬所得每次应纳税所得额超过20000元至50000元的,适用税率30%速算扣除数2000元。王某就该收入应缴纳的个人所得税为()元。
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