某企业于2014年8月在例行税务稽查中，被查出少计收入，应补增值税10万元，欠税未补。2014年9月月末留抵税额为18万元。企业以留抵税额抵欠税的会计处理为（）。 -题库考试答案搜索网

某企业于2014年8月在例行税务稽查中，被查出少计收入，应补增值税10万元，欠税未补。2014年9月月末留抵税额为18万元。企业以留抵税额抵欠税的会计处理为（）。

单选题

2021-12-27 15:52

A、借：应交税费-应交增值税（进项税额）100000贷：应交税费-未交增值税100000
B、借：应交税费-应交增值税（进项税额）（100000）贷：应交税费-未交增值税（100000）
C、借：应交税费-应交增值税（进项税额）（180000）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（180000）
D、借：应交税费-未交增值税（180000）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）（180000）

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正确答案

试题解析

应按留抵税额与欠税金额较小者，红字冲销“进项税额”和“未交增值税”。括号代表红字。

标签：涉税服务实务综合练习涉税服务实务

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