某市生产企业为增值税一般纳税人，为居民企业。2011年发生相关业务如下
（1）销售产品取得收入8000万元，债券利息收入240万元（其中国债利息收入30万元）；应扣除的销售成本5100万元，缴纳增值税600万元，城建税及附加60万元。
（2）发生销售费用1400万元，其中广告费800万元，业务宣传费450万元；发生财务费用200万元，其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元一年的利息160万元（同期银行贷款利率为6%）；发生管理费用1100万元，其中用新产品的研发费用为400万元。
（3）2009、2010两个年度经税务机关确认的亏损分别为70万元和40万元。
（4）2011年度分别在A、B两国分别设立两个全资子公司。其中A国子公司当年亏损30万美元，B国子公司当年应纳税所得额50万美元，并已在当地按20%的税率缴纳了所得税。
（说明：该企业要求其全资子公司税后利润全部汇回；1美元=6.32元人民币。）
根据上述资料，请按顺序计算下列有关纳税事项
（1）计算应纳税所得额时准予扣除的销售费用和财务费用；
（2）计算2011年境内应纳税所得额；
（3）计算2011年境内、外的应纳所得税额；
（4）计算从B国分回的境外所得应予抵免的税额；
（5）计算该企业当年实际应缴的企业所得税额。
（1）广告费、业务宣传费扣除限额=8000×15%=1200（万元）＜实际发生额800+450=1250（万元），应税前扣除1200万元；准予扣除的销售费用=1400-800-450+1200=1350（万元）利息费用扣除限额=2000×6%=120（万元）；准予扣除的财务费用=200-160+120=160（万元）
（2）2011年境内应纳税所得额=8000+240-30-5100-60-1350-160-1100-400×50%-70-40=130（万元）
（3）2011年境内、外的应纳所得税额=（130+50×6.32）×25%=111.50（万元）
（4）B国所得已纳税额=50×6.32×20%=63.2（万元）
B国所得抵免限额=111.50×（50×6.32）÷（130+50×6.32）=79（万元）应予抵免的税额是63.2万元
（5）企业当年实际应缴的企业所得税额=111.50-63.2=48.3（万元）
某农机生产企业（一般纳税人）202x年3月销售自产拖拉机，取得不含税销售额200万元，为农民修理拖拉机取得现金收入15万元。本月购入农机生产零配件，取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额为80万元。则该企业本月应缴纳增值税（ ）万元。
某生产企业为增值税一般纳税人，202x年4月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入人民币920万元，该企业适用增值税税率13%，出口退税率为13%。该企业4月应退的增值税为（ ）万元。
<单选>甲企业为增值税一般纳税人，生产销售甲和乙两种产品，增值税税率分别为13%和9%，但两种产品未分开核算，则甲乙两种产品适用的增值税税率为( )
某企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17%。本月销售一批材料，价值6084元。该批材料计划成本为4200元，材料成本差异率为2%，该企业销售材料应确认的损益为（）元。
某企业为增值税一般纳税人，2016年3月该企业销售旧设备一台，取得含税收入70.2万元，该设备2010年购进时取得了增值税专用发票，注明价款75万元，已抵扣进项税额。该企业销售此设备应纳增值税（ ）万元。
某施工企业为增值税一般纳税人，2016年8月该施工企业购入自用挖掘机一台，挖掘机价格20万元（含增值税，税率为11%），工程竣工后工程造价为300万（不含增值税），假定该施工企业本月无其他经营业务，则该企业本月向税务机关缴纳的增值税为（考虑进项税额）（ ）。
某企业为增值税一般纳税人，2011年应交的各种税金为：增值税350万元，消费税150万元，城市维护建设税35万元，房产税lO万元，车船税5万元，印花税1万元，所得税250万元。上述各项税金应计入管理费用的金额为（ ）万元。
某食品加工企业(增值税一般纳税人)取得销售食品(含税)收入200000元，企业的会计处理为：
借：银行存款200000
贷：资本公积200000
甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，2014年2月发生经营业务如下：
免费的网站请分享给朋友吧