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下面关于附认股权证的公司债券的叙述，正确的是（）。

多选题

2021-12-28 22:26

A、这种债券的购买者可以按预先规定的条件在公司发行股票时享有优先购买权
B、按照附新股认购权和债券本身能否分开来划分，可以分为可分离型和非分离型
C、按照行使认股权的方式，可以分为现金汇入型与抵缴型
D、附认股权证的公司债券是公司发行的一种附有认购该公司股票权利的债券

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正确答案

A| B| C| D

试题解析

熟悉各种公司债券的含义。

标签：第三章债券证券市场基础知识

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（）年5月，中国证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。

某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合《证券法》规定的是（　）。

某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合《证券法》规定的是（　　）。

下列关于公开发行公司债券与非公开发行公司债券的说法中，正确的是（）。

以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。 Ⅰ公司债券可以公开发行，也可以非公开发行 Ⅱ境内公司制法人企业均可以发行公司债券 Ⅲ股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券 Ⅳ上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券

关于公司债券与公司股票的说法正确的是 ( )

下列关于债券价格与利率的关系说法正确的是（）。
Ⅰ. 债券价格与利率成负相关
Ⅱ. 债券价格与利率成正相关
Ⅲ. 当债券票面利率高于市场利率时，其市场价格高于面值
Ⅳ. 当债券票面利率低于市场利率时，其市场价格高于面值

根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。

根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是()。

企业发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券，应当按照分离交易可转换公司债券发行价格，减去不附认股权且其他条件相同的公司债券公允价值后的差额，确认为一项权益工具（资本公积）。（）

将政府债券、公司债券、金融债券的信用级别由高到低排序，正确的是( )

某公司发行期限为4年，票面利率为12％，每年付息2次、到期还本的债券，以下关于该债券的叙述中，不正确的有（　）。

相关题目: 根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券发行的表述中，正确的有（）。; 根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，正确的是()。; 根据证券法律制度的规定，关于公司债券的发行，下列表述不正确的是（）。; 下列关于公开发行公司债券和非公开发行公司债券，说法正确的是（）。; 分离交易的可转换公司债券应当申请在上市公司股票上市的证券交易所上市交易，其中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的，应当作为一个整体上市交易。（　　）; 公司发行债券时可能附有长期认股权证，赋予投资者以规定的认购价格购买一定数量本公司股票的权利。（　　）; 依照《证券法》，以下关于公司公开发行公司债券的条件的叙述，哪项是正确的?; 下列关于可转换债券和认股权证的说法中，不正确的是（）。; 对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自（）起方可行权。; 下列不属于附带认股权证债券特点的是（）。; 附权证债券的权证有效期通常不等于债券期限，只有在（）才调整行权价格和行权比例。; 下面关于新中国债券市场的描述，正确的是（）。; 下面关于附认股权证的公司债券的叙述，正确的是（）。; 根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是(); 对于发行人来说，发行现金汇入型附认股权证的公司债券可以起到一次发行、二次融资的作用。（）; A公司准备筹资100万元。投资银行认为，目前长期公司债的市场利率为8%，A公司风险较大，按此利率发行债券并无售出的把握。经投资银行与专业投资机构联系后，建议发行债券面值为每份1000元，期限10年，每年末付息一次，票面利率设定为5%，同时附送15张认股权证，认股权证在6年后到期，在到期前每张认股权证可以按25元的价格购买1股普通股，若投资人购买此债券，认股权证的价值为（）元。; 目前长期公司债券的市场利率为12%，若某公司打算以低于市场利率水平发行一份债券，为了顺利售出，该公司发行债券的同时附送认股权证。若目前公司股票的资本成本为15%，公司适用的所得税税率为25%，则附带认股权债券的税前资本成本可为（）; 下面关于司转换债券的阐述，正确的是（）。; 综合题：ABC公司是一个高成长的公司，目前公司总资产的价值50000万元，没有负债，发行在外的普通股10000万股，目前股价10元／股。该公司的资产（息税前）利润率20%，所得税税率25%，总资产预期增长率5%。现在急需筹集债务资金20000万元，准备发行20年期限的公司债券。投资银行认为，目前等风险普通债券的市场利率为8%，ABC公司风险较大，按此利率发行债券并无售出的把握。经投资银行与专业投资机构联系后，建议债券面值为每份1000元，期限20年，票面利率设定为5%，同时附送25张认股权证，认股权证在10年后到期，在到期前每张认股权证可以按5元的价格购买1股普通股。假设公司的资产、负债及股权的账面价值均与其市场价值始终保持一致，投资人要求的必要报酬率为9%。要求：（1）计算每张认股权证的价值。（2）计算发行债券前的每股收益。（3）假设公司总价值未来每年的增长率为5%，计算公司在未来第10年末未行使认股权证前的公司总价值、债务总价值、权益总价值、每股股价和每股收益。（4）计算第10年末行权后的每股股价和每股收益。（5）计算投资该附带认股权证债券的净现值，并判断此附带认股权证债券的发行方案是否可行。; 证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券，但是不包括次级债券。（）

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