星海公司是一家在上海证交所上市的上市公司，2015年2月，公司拟公开发行可转换公司债券，星海公司报送的发行申请中，有关情况如下：（1）公司经审计的财务会计资料显示：截止到2014年12月31日，公司注册资本5亿元，资产总额16亿元，其中负债4亿元；此前公司曾发行过5年期债券，发行额度1亿元，尚未到期，没有延期支付本息的情况。最近三年公司可分配利润分别为1亿元、1.2亿元和1.4亿元。（2）星海公司拟发行公司债券200万张，每张面值200元，募集资金中的1000万元用于维修公司的办公大楼，其余部分用于扩建一条生产线；公司债券年利率为5%，期限为5年。（3）经资信评估机构评估，公司本次发行的债券信用等级为AAA级。（4）公司债券拟分两次发行，均由甲证券公司包销。根据星海公司与甲证券公司签订的公司债券包销合同，首次发行为核准发行之日起第12个月，发行50%，剩余部分为第一次发行结束后3个月内，公司债券的承销期限都是100天，证券公司每次承销时可以预先购入并留存公司债券1000万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容，结合法律规定，分别回答下列问题：星海公司本次发行公司债券的评级和可分配利润是否符合向公众投资者公开发行的要求？并说明理由。 -题库考试答案搜索网

星海公司是一家在上海证交所上市的上市公司，2015年2月，公司拟公开发行可转换公司债券，星海公司报送的发行申请中，有关情况如下：

（1）公司经审计的财务会计资料显示：截止到2014年12月31日，公司注册资本5亿元，资产总额16亿元，其中负债4亿元；此前公司曾发行过5年期债券，发行额度1亿元，尚未到期，没有延期支付本息的情况。最近三年公司可分配利润分别为1亿元、1.2亿元和1.4亿元。

（2）星海公司拟发行公司债券200万张，每张面值200元，募集资金中的1000万元用于维修公司的办公大楼，其余部分用于扩建一条生产线；公司债券年利率为5%，期限为5年。

（3）经资信评估机构评估，公司本次发行的债券信用等级为AAA级。

（4）公司债券拟分两次发行，均由甲证券公司包销。根据星海公司与甲证券公司签订的公司债券包销合同，首次发行为核准发行之日起第12个月，发行50%，剩余部分为第一次发行结束后3个月内，公司债券的承销期限都是100天，证券公司每次承销时可以预先购入并留存公司债券1000万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容，结合法律规定，分别回答下列问题：
星海公司本次发行公司债券的评级和可分配利润是否符合向公众投资者公开发行的要求？并说明理由。

问答题

2021-07-19 12:58

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正确答案

首先,评级符合要求。根据证券法规定,公开发行公司债券的信用评级应当达到AAA级。其次,可分配利润符合规定;根据证券法规定,公司债券向公众投资者公开发行的,要求发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年利息的1.5倍。本题中,可分配利润符合公司债券发行条件。

试题解析

标签：财会金融类证券从业一般从业资格证券市场基本法律法规第七章证券法律制度

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