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某食品厂(增值税的答案

某食品厂(增值税一般纳税人)2012年9月发生如下业务:

问答题
2021-12-26 17:01
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正确答案

(1)需要转出的进项税=(4536-186)÷(1-13%)×13%+186÷(1-7%)×7%=664(元) 
(2)当期可以抵扣的进项税=20000×13%+600÷(1+17%)×17%+3605÷(1+3%)×3%-664=2128.18(元) 
(3)当期的增值税销项税=21000×17%+21000÷9×1×17%+100000×17%+20000×17%=24366.67(元) 
(4)当期应缴纳的增值税=24366.67-2128.18=22238.49(元)。


试题解析

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根据增值税法律制度的规定,某汽车销售公司(增值税一般纳税人)销售小轿车时一并向购买方收取的下列款项中,应作为价外费用计算增值税销项税额的是()。

甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2014年2月发生经营业务如下:

东方家具公司为增值税一般纳税人。2011年2月.该公司发生以下经济业务:

计算题:
甲公司系增值税一般纳税人,2013年4月发生以下业务:

根据增值税法律制度的有关规定,增值税纳税人收取的下列款项应并入销售额征税的是( )。

根据增值税法律制度的规定,下列关于增值税一般纳税人销售额的表述中,正确的有(    )。
根据增值税法律制度的规定,下列各项中,一般纳税人在计算增值税销项税额时,应并入销售额的有()。
根据增值税法律制度的规定,下列各项中,一般纳税人在计算增值税销项税额时,应并人销售额的有(  )。
根据增值税法律制度的规定,一般纳税人购进的下列服务中,准予抵扣进项税额的有()。
某食品厂为增值税一般纳税人,2015年2月从农民手中购进小麦,买价5万元,支付运费,取得增值税专用发票,注明金额为0.6万元。本月销售黄豆制品等,取得不含税销售额20万元,假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税,该厂当月应纳增值税________万元。
根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人发生的下列应税行为中,适用11%税率的有()。
根据增值税法律制度的规定,下列各项中,增值税一般纳税人应当开具增值税专用发票的是()。
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根据增值税法律制度的规定,下列各项中,一般纳税人在计算增值税销项税额时,应并入销售额的有(  )。

根据增值税法律制度的规定,一般纳税人发生的下列行为中,不得抵扣进项税额的有(  )。

根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人提供的下列服务中,适用6%税率的是()。

根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人的下列行为中,不应视同销售的是()。
根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是(。)。
根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人发生的下列应税行为中,适用11%税率的有()。
根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人支付的下列运费中,不允许计算抵扣进项税额的是()。

某食品加工企业(增值税一般纳税人)取得销售食品(含税)收入200000元,企业的会计处理为:
借:银行存款200000
贷:资本公积200000
 

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,原材料采用实际成本法进行日常核算。2010年6月份,该企业发生如下涉及增值税的经济业务或事项:

甲股份有限公司(本题下称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。甲公司2011年度发生的部分交易或事项及其会计处理如下:
(1)

甲上市公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;2012年12月甲公司发生下列经济业务:

某食品厂(增值税一般纳税人)2012年9月发生如下业务:

甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,采用实际成本进行材料日常核算,假定运费不考虑增值税。2013年12月1日有关账户的期初余额如下: 

增值税一般纳税人采用"以物易物"方式销售货物作出的下列处理中,符合增值税法律制度规定的有()。
某食品厂为增值税小规模纳税人,2013年10月销售糕点一批,取得含税销售额40000元,经主管税务机关核准购进税控收款机一台,取得的增值税普通发票注明价款1800元。该食品厂当月应纳增值税()元。

甲公司是增值税一般纳税人,2014年发生的与固定资产和投资性房地产相关的业务如下:

根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人将外购的货物用于下列项目时,不得抵扣进项税额的有()。
根据增值税法律制度的规定,下列情形中,增值税的一般纳税人不得开具增值税专用发票的有()。

某酒厂为增值税一般纳税人,主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2013年3月该厂发生以下经济业务:

根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是()。
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