欧洲央行3月9日正式开始购买区域内各国国债,全面开启(),总额预计为1.1万亿欧元,整个过程将至少持续到2016年9月底。
2016年3月,某企业以1.1069的汇率价格买入CME的9月欧元兑美元期货,同时买入相同规模的9月到期的欧元兑美元期货看跌期权,执行价格为1.1093,权利金为每欧元0.020美元。如果9月初,欧元兑美元期货价格上涨到1.2863,此时欧元兑美元期货看跌期权的权利金为每欧元0.001美元,企业将期货合约和期权合约全部平仓。该策略的损益为每欧元( )美元。
2016年3月,某企业以1.1069的汇率价格买入CME的9月欧元兑美元期货,同时买入相同规模的9月到期的欧元兑美元期货看跌期权,执行价格为1.1093,权利金为每欧元0.020元。如果9月初,欧元兑美元期货价格上涨到1.2863,此时欧元兑美元期货看跌期权的权利金为每欧元0.001美元,企业将期货合约和期权合约全部平仓。该策略的损益为每欧元( )美元。
计算题:新华有限责任公司(以下简称新华公司),以人民币作为记账本位币,外币业务采用业务发生时的即期汇率折算,按季度计算汇兑损益并提供季度财务报表。新华公司2012年第一季度发生的相关外币业务如下:
(1)1月1日与外商签订投资合同,外商分两次投入外币资本,投资合同约定的汇率为1欧元=9.2元人民币。1月10日,新华公司收到外商的第一次投资,投资金额为300万欧元,当日的即期汇率为1欧元=9.3元人民币;2月1日,收到外商的第二次投资,投资金额为200万欧元,当日即期汇率为1欧元=9.35元人民币。
(2)1月15日以每股5欧元的价格购入A公司500万股普通股,当日即期汇率为1欧元=9.3元人民币,新华公司将该资产划分为可供出售金融资产,款项已经支付。2012年3月31日该可供出售金融资产的市价变为每股6.5欧元。
(3)2月1日以每股2欧元的价格购入B公司10万股普通股作为交易性金融资产,当日即期汇率为1欧元=9.35元人民币,款项已经支付。由于市场价格变动,3月31日该股票的市价变为每股1.5欧元。
(4)新华公司2月5日从C公司购入国内市场上尚无的M产品1000件,每件价格为0.5万欧元,当日即期汇率为1欧元=9.4元人民币。3月31日,尚有100件M产品未销售出去,国内市场仍无M产品供应。M产品的市场价格降至0.35万欧元。
(5)假设新华公司2011年12月31日银行存款欧元户的账面余额为5000万欧元,当日的即期汇率为1欧元=9.2元人民币,不存在其他外币账户余额。2012年3月31日的即期汇率为1欧元=9.45元人民币。
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