某上市公司高级工程师王先生，2015年度取得个人收入项目如下： （1）扣除“五险一金”后的每月工资9 800元，12月份取得年终奖72 000元。 （2）从1月1日起出租两居室住房用于居住，扣除相关税费后的每月租金所得6 000元，全年共计72 000元。12月31日出租另一套三居室住房预收2016年上半年租金42 000元。 （3）2月8日对2014年1月公司授予的股票期权30 000股行权，每股施权价8元，行权当日该股票的收盘价为15元。 （4）10月26日通过拍卖市场拍卖祖传字画一幅，拍卖收入56 000元，不能提供字画原值凭据。 （5）11月因实名举报某企业的污染行为获得当地环保部门奖励20 000元，同时因其参与的一项技术发明获得国家科技进步二等奖，分得奖金50 000元。 附：工资薪金所得个人所得税税率表
根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，如有计算需计算出合计数。 （1）计算全年工资所得和年终奖应缴纳的个人所得税。 （2）计算出租两居室住房取得的租金收入应缴纳的个人所得税。 （3）计算股票期权所得应缴纳的个人所得税。 （4）计算拍卖字画收入应缴纳的个人所得税。 （5）回答王先生11月获得的奖金应如何缴纳个人所得税并简要说明理由。 （6）回答王先生在2016年初对2015年度取得的所得进行个人所得税申报时，在“财产租赁所得”项目下应填报的所得数额。
根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，如有计算需计算出合计数。 （1）计算全年工资所得和年终奖应缴纳的个人所得税。 （2）计算出租两居室住房取得的租金收入应缴纳的个人所得税。 （3）计算股票期权所得应缴纳的个人所得税。 （4）计算拍卖字画收入应缴纳的个人所得税。 （5）回答王先生11月获得的奖金应如何缴纳个人所得税并简要说明理由。 （6）回答王先生在2016年初对2015年度取得的所得进行个人所得税申报时，在“财产租赁所得”项目下应填报的所得数额。
根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，如有计算需计算出合计数。 （1）计算全年工资所得和年终奖应缴纳的个人所得税。 （2）计算出租两居室住房取得的租金收入应缴纳的个人所得税。 （3）计算股票期权所得应缴纳的个人所得税。 （4）计算拍卖字画收入应缴纳的个人所得税。 （5）回答王先生11月获得的奖金应如何缴纳个人所得税并简要说明理由。 （6）回答王先生在2016年初对2015年度取得的所得进行个人所得税申报时，在“财产租赁所得”项目下应填报的所得数额。
中国公民王某在国内一家企业工作，2015年取得收入情况如下：
（1）每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。
（2）1月取得2014年度年终奖48000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，王某所在城市上一年度职工月平均工资为3500元。王某本年度取得的工资与上年度相同）
计算企业年金个人缴费工资计税基数。中国公民王某在国内一家企业工作，2015年取得收入情况如下：
（1）每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。
（2）1月取得2014年度年终奖48000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，王某所在城市上一年度职工月平均工资为3500元。王某本年度取得的工资与上年度相同）
请计算王某上半年工资收入应缴纳的个人所得税。中国公民王某在国内一家企业工作，2015年取得收入情况如下：
（1）每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。
（2）1月取得2014年度年终奖48000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，王某所在城市上一年度职工月平均工资为3500元。王某本年度取得的工资与上年度相同）
计算王某领取年终奖应缴纳的个人所得税。中国公民王某在国内一家企业工作，2014年上半年取得的收入情况如下：
（1）每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。
（2）1月取得2013年度年终奖48000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，王某所在城市上一年度职工月平均工资为3500元。王某本年度取得的工资与上年度相同。）
附：工资薪金所得个人所得税税率表要求：根据上述资料，计算回答下列问题，每问需计算合计数。
中国公民王某在国内一家企业工作，2014年上半年取得的收入情况如下：
（1）每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。
（2）1月取得2013年度年终奖48000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，王某所在城市上一年度职工月平均工资为3500元。王某本年度取得的工资与上年度相同。）
附：工资薪金所得个人所得税税率表要求：根据上述资料，计算回答下列问题，每问需计算合计数。
中国公民王某在国内一家企业工作，2014年上半年取得的收入情况如下：
（1）每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。
（2）1月取得2013年度年终奖48000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，王某所在城市上一年度职工月平均工资为3500元。王某本年度取得的工资与上年度相同。）
附：工资薪金所得个人所得税税率表要求：根据上述资料，计算回答下列问题，每问需计算合计数。
中国公民小刘在国内甲企业工作，每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。2015年取得的收入情况如下：
（1）1月份取得2014年度含税年终奖48000元；
（2）2月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，小刘以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。
（3）小刘也是一位作家，其创作的一篇悬疑小说先在某晚报上连载三个月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000元；
（4）因创作能力突出，4月受邀与其他4人共同编写一部儿童故事书，共取得稿酬收入62000元，小刘作为主编取得主编费2000元，其余稿酬收入5人平分。
（5）因担任乙企业独立董事，5月取得董事费收入52000元，当即拿出10000元通过公益性组织捐赠给遭受严重自然灾害的地区。
（6）6月取得国债利息收入1000元，个人储蓄存款利息500元，在某商场取得按消费积分反馈的价值1300元的礼品。同月转让境内某上市公司A股股票1000股，取得股票转让净所得20000元；转让美国上市公司股票1000股，取得股票转让净所得折合人民币25000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，小刘所在城市上一年度职工月平均工资为3500元，小刘本年度取得的工资与上年度相同。）
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数（计算单位：元）。
计算小刘1月取得含税年终奖应缴纳的个人所得税。中国公民小刘在国内甲企业工作，每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。2015年取得的收入情况如下：
（1）1月份取得2014年度含税年终奖48000元；
（2）2月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，小刘以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。
（3）小刘也是一位作家，其创作的一篇悬疑小说先在某晚报上连载三个月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000元；
（4）因创作能力突出，4月受邀与其他4人共同编写一部儿童故事书，共取得稿酬收入62000元，小刘作为主编取得主编费2000元，其余稿酬收入5人平分。
（5）因担任乙企业独立董事，5月取得董事费收入52000元，当即拿出10000元通过公益性组织捐赠给遭受严重自然灾害的地区。
（6）6月取得国债利息收入1000元，个人储蓄存款利息500元，在某商场取得按消费积分反馈的价值1300元的礼品。同月转让境内某上市公司A股股票1000股，取得股票转让净所得20000元；转让美国上市公司股票1000股，取得股票转让净所得折合人民币25000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，小刘所在城市上一年度职工月平均工资为3500元，小刘本年度取得的工资与上年度相同。）
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数（计算单位：元）。
计算小刘2月低价从甲企业购房应缴纳的个人所得税。中国公民小刘在国内甲企业工作，每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。2015年取得的收入情况如下：
（1）1月份取得2014年度含税年终奖48000元；
（2）2月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，小刘以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。
（3）小刘也是一位作家，其创作的一篇悬疑小说先在某晚报上连载三个月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000元；
（4）因创作能力突出，4月受邀与其他4人共同编写一部儿童故事书，共取得稿酬收入62000元，小刘作为主编取得主编费2000元，其余稿酬收入5人平分。
（5）因担任乙企业独立董事，5月取得董事费收入52000元，当即拿出10000元通过公益性组织捐赠给遭受严重自然灾害的地区。
（6）6月取得国债利息收入1000元，个人储蓄存款利息500元，在某商场取得按消费积分反馈的价值1300元的礼品。同月转让境内某上市公司A股股票1000股，取得股票转让净所得20000元；转让美国上市公司股票1000股，取得股票转让净所得折合人民币25000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，小刘所在城市上一年度职工月平均工资为3500元，小刘本年度取得的工资与上年度相同。）
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数（计算单位：元）。
计算业务（3）小刘稿酬所得应缴纳的个人所得税。中国公民小刘在国内甲企业工作，每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。2015年取得的收入情况如下：
（1）1月份取得2014年度含税年终奖48000元；
（2）2月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，小刘以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。
（3）小刘也是一位作家，其创作的一篇悬疑小说先在某晚报上连载三个月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000元；
（4）因创作能力突出，4月受邀与其他4人共同编写一部儿童故事书，共取得稿酬收入62000元，小刘作为主编取得主编费2000元，其余稿酬收入5人平分。
（5）因担任乙企业独立董事，5月取得董事费收入52000元，当即拿出10000元通过公益性组织捐赠给遭受严重自然灾害的地区。
（6）6月取得国债利息收入1000元，个人储蓄存款利息500元，在某商场取得按消费积分反馈的价值1300元的礼品。同月转让境内某上市公司A股股票1000股，取得股票转让净所得20000元；转让美国上市公司股票1000股，取得股票转让净所得折合人民币25000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，小刘所在城市上一年度职工月平均工资为3500元，小刘本年度取得的工资与上年度相同。）
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数（计算单位：元）。
计算小刘4月稿酬所得应缴纳的个人所得税。中国公民小刘在国内甲企业工作，每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。2015年取得的收入情况如下：
（1）1月份取得2014年度含税年终奖48000元；
（2）2月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，小刘以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。
（3）小刘也是一位作家，其创作的一篇悬疑小说先在某晚报上连载三个月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000元；
（4）因创作能力突出，4月受邀与其他4人共同编写一部儿童故事书，共取得稿酬收入62000元，小刘作为主编取得主编费2000元，其余稿酬收入5人平分。
（5）因担任乙企业独立董事，5月取得董事费收入52000元，当即拿出10000元通过公益性组织捐赠给遭受严重自然灾害的地区。
（6）6月取得国债利息收入1000元，个人储蓄存款利息500元，在某商场取得按消费积分反馈的价值1300元的礼品。同月转让境内某上市公司A股股票1000股，取得股票转让净所得20000元；转让美国上市公司股票1000股，取得股票转让净所得折合人民币25000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，小刘所在城市上一年度职工月平均工资为3500元，小刘本年度取得的工资与上年度相同。）
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数（计算单位：元）。
计算小刘5月取得的独立董事费收入应缴纳的个人所得税。中国公民小刘在国内甲企业工作，每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。2015年取得的收入情况如下：
（1）1月份取得2014年度含税年终奖48000元；
（2）2月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，小刘以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。
（3）小刘也是一位作家，其创作的一篇悬疑小说先在某晚报上连载三个月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000元；
（4）因创作能力突出，4月受邀与其他4人共同编写一部儿童故事书，共取得稿酬收入62000元，小刘作为主编取得主编费2000元，其余稿酬收入5人平分。
（5）因担任乙企业独立董事，5月取得董事费收入52000元，当即拿出10000元通过公益性组织捐赠给遭受严重自然灾害的地区。
（6）6月取得国债利息收入1000元，个人储蓄存款利息500元，在某商场取得按消费积分反馈的价值1300元的礼品。同月转让境内某上市公司A股股票1000股，取得股票转让净所得20000元；转让美国上市公司股票1000股，取得股票转让净所得折合人民币25000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，小刘所在城市上一年度职工月平均工资为3500元，小刘本年度取得的工资与上年度相同。）
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数（计算单位：元）。
计算小刘6月取得国债利息、个人储蓄存款利息、礼品和股票转让所得应缴纳的个人所得税。中国公民小刘在国内甲企业工作，每月工资总额5300元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“五险一金”800元。2015年取得的收入情况如下：
（1）1月份取得2014年度含税年终奖48000元；
（2）2月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，小刘以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。
（3）小刘也是一位作家，其创作的一篇悬疑小说先在某晚报上连载三个月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000元；
（4）因创作能力突出，4月受邀与其他4人共同编写一部儿童故事书，共取得稿酬收入62000元，小刘作为主编取得主编费2000元，其余稿酬收入5人平分。
（5）因担任乙企业独立董事，5月取得董事费收入52000元，当即拿出10000元通过公益性组织捐赠给遭受严重自然灾害的地区。
（6）6月取得国债利息收入1000元，个人储蓄存款利息500元，在某商场取得按消费积分反馈的价值1300元的礼品。同月转让境内某上市公司A股股票1000股，取得股票转让净所得20000元；转让美国上市公司股票1000股，取得股票转让净所得折合人民币25000元。
（相关资料：该企业从2014年开始实行企业年金补充养老制度，小刘所在城市上一年度职工月平均工资为3500元，小刘本年度取得的工资与上年度相同。）
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数（计算单位：元）。
计算小刘企业年金个人缴费工资计税基数及小刘上半年工资收入应缴纳的个人所得税。个人所得税专项扣除费用指的是“五险一金”费用。
王先生出租房屋取得财产租赁收入在计算个人所得税时，可扣除的费用包括（ ）。
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