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企业开具增值税专用发票的时限为()

多选题
2021-12-27 03:18
A、采用预收货款结算方式的,为货物发出当天
B、采用交款提货结算方式的,为收到货款当天
C、采用赊销结算方式的,为合同约定的收款日期当天
D、将货物交付他人代销的,为收到委托人送回货款的当天
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正确答案
A| B| C

试题解析

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商业企业一般纳税人零售下列货物,可以开具增值税专用发票的是( )

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,下列那种情况下不能向税务部门申请开具红字专用发票。()
某企业为增值税一般纳税人,本月销售一批商品,开具增值税专用发票,发票上注明销售价款50000元;当月为生产该批商品购进一批原材料,取得销售方开具的增值税专用发票,发票上注明增值税税额为5000元。已知该商品适用的增值税税率为17%,该企业当月应缴纳的增值税税额为()元。
甲公司2008年6月上旬接受某企业捐赠商品一批,取得捐赠企业开具的增值税专用发票,注明商品价款20万元、增值税税额3.4万元。当月下旬公司将该批商品销售,向购买方开具了增值税税专用发票,注明商品价款25万元、增值税税额4.25万元。不考虑城市维护建设税和教育费附加,甲公司该项业务应缴纳企业所得税()万.
甲公司2014年6月上旬接受某企业捐赠商品一批,取得捐赠企业开具的增值税专用发票,注明商品价款20万元、增值税税额3.4万元。当月下旬公司将该批商品销售,向购买方开具了增值税专用发票,注明商品价款25万元、增值税税额4.25万元。不考虑城市维护建设税和教育费附加,甲公司应缴纳企业所得税()万元。

某小型商贸企业为辅导期增值税一般纳税人,2013年10月发生如下业务:购进商品取得增值税专用发票,注明价款87000元、增值税额14790元;购进农民自产的农产品,农产品收购发票注明价款30000元;销售商品一批,开具增值税专用发票,注明价款170000元、增值税额28900元。
销售农产品取得含税销售额40000元;购进和销售货物支付运费取得一般纳税人开具的增值税货物运输专用发票5份,总金额7000元。取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。2013年10月该企业应纳增值税()元。

某工业企业为增值税一般纳税人,某月采取直接收款方式销售货物一批,开具增值税专用发票上注明的货物价款20000元,增值税3400元,同时向买方收取手续费3510元,开具普通发票。销售该批货物和收取手续费的销项税额应是()
甲货物运输企业为增值税一般纳税人,2017年12月发生如下业务: (1)取得货运收入,并且开具了增值税专用发票,价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。 (2)与乙货运企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元,并全额开具了增值秘专用发票,同时支付给乙货运企业(一般纳税人)联运运费,并取得乙货运企业开具的增值税专用发票,发票注明价款30万元。 (3)支付本月座机话费,取得电信公司增值税专用发票上注明话费1万元。 (4)当月购进5辆运输用的卡车,取得增值税专用发票注明的不含税金额为55万元;购进一辆办公自用的小轿车,取得机动车统一销售发票上注明的价税合计金额23.4万元。 (5)将部分自有车辆对外出租,取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元: (6)当月一辆运营货车需要修理,取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1.8万元。 计算该企业本月销项税额。
甲货物运输企业为增值税一般纳税人,2017年12月发生如下业务:(1)取得货运收入,并且开具了增值税专用发票,价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(2)与乙货运企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元,并全额开具了增值秘专用发票,同时支付给乙货运企业(一般纳税人)联运运费,并取得乙货运企业开具的增值税专用发票,发票注明价款30万元。(3)支付本月座机话费,取得电信公司增值税专用发票上注明话费1万元。(4)当月购进5辆运输用的卡车,取得增值税专用发票注明的不含税金额为55万元;购进一辆办公自用的小轿车,取得机动车统一销售发票上注明的价税合计金额23.4万元。(5)将部分自有车辆对外出租,取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元:(6)当月一辆运营货车需要修理,取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1.8万元。计算该企业本月销项税额。
甲货物运输企业为增值税一般纳税人,2017年12月发生如下业务:(1)取得货运收入,并且开具了增值税专用发票,价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(2)与乙货运企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元,并全额开具了增值秘专用发票,同时支付给乙货运企业(一般纳税人)联运运费,并取得乙货运企业开具的增值税专用发票,发票注明价款30万元。(3)支付本月座机话费,取得电信公司增值税专用发票上注明话费1万元。(4)当月购进5辆运输用的卡车,取得增值税专用发票注明的不含税金额为55万元;购进一辆办公自用的小轿车,取得机动车统一销售发票上注明的价税合计金额23.4万元。(5)将部分自有车辆对外出租,取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元:(6)当月一辆运营货车需要修理,取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1.8万元。计算该企业本月应纳增值税。
甲货物运输企业为增值税一般纳税人,2017年12月发生如下业务:(1)取得货运收入,并且开具了增值税专用发票,价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(2)与乙货运企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元,并全额开具了增值秘专用发票,同时支付给乙货运企业(一般纳税人)联运运费,并取得乙货运企业开具的增值税专用发票,发票注明价款30万元。(3)支付本月座机话费,取得电信公司增值税专用发票上注明话费1万元。(4)当月购进5辆运输用的卡车,取得增值税专用发票注明的不含税金额为55万元;购进一辆办公自用的小轿车,取得机动车统一销售发票上注明的价税合计金额23.4万元。(5)将部分自有车辆对外出租,取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元:(6)当月一辆运营货车需要修理,取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1.8万元。计算本月准予抵扣的进项税额合计。
小规模纳税人企业销售货物或提供免税劳务,必须开具增值税专用发票,不得开具普通发票。
相关题目
下列情形可以开具增值税专用发票的是(  )。
零售单位销售货物给一般纳税人可以开具增值税专用发票,销售货物给其他单位和个人均不得开具增值税专用发票。 (  )

某企业为增值税一般纳税人,2月发生如下业务:
(1)销售产品开具增值税专用发票注明价款为800万元;
(2)进口机器一台,海关核定的到岸价格为20万元,进口关税2万元,从海关运抵企业取得增值税专用发票注明运费1万元;
(3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明价款为13万元;
(4)接受供应商捐赠原材料一批,取得增值税专用发票注明价款100万元;
(5)将自产的产品投资于联营企业,其账面成本80万元,市场销售额为100万元;
要求:假设以上购进行为均取得合理票据并于当月认证,计算该企业本月应纳增值税。

某生产企业为增值税一般纳税人,6月份生产经营业务如下:
(1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票注明价款200万元;
(2)销售商品时取得运输公司由税务机关代开的专用发票注明价款2万元;
(3)将新产品用于赠送福利院,账面成本30万元,成本利润率10%,新产品无同类产品市价;
(4)购进原材料取得专用发票注明价款120万元,取得运输公司开具专用发票注明价款5万元;
(5)销售2014年 5月购进的小轿车,开具普通发票注明价款30万元。
要求:计算该企业6月份应纳的增值税额。

某酒类生产企业为增值税的一般纳税人,主营业务是外购粮食生产酒类产品。9月业务如下:
(1)向某大型商场销售粮食白酒30吨,开具增值税专用发票注明金额90万元;
(2)向某小规模纳税人商店销售药酒10吨,开具普通发票注明金额46.8万元;
(3)销售啤酒10吨,开具增值税专用发票注明金额3.2万元。
(4)从农业生产者手中购进粮食,支付价款50万元。
要求:计算该企业应纳的增值税和消费税。

增值税专用发票必须自该增值税专用发票开具之日起( )日内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额。
某农机生产企业为增值税一般纳税人。2017年11月,该企业向各地农机销售公司销售农机产品,开具的增值税专用发票上注明金额800万元;向各地农机修配站销售农机零配件,取得含税收入120万元;购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明税额68万元,取得运输企业开具的增值税专用发票注明运费8万元,取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证或比对。该企业当月应纳增值税(  )万元。
甲公司与乙公司协商,由乙公司从公民丙处购买增值税专用发票,并为甲公司开具金额为500万元的虚假增值税发票,甲公司在约定之日按500万元发票额的0.25%支付乙公司酬金。乙公司在购买了增值税专用发票准备为甲公司开具虚假发票时,被举报抓获。乙公司的行为构成()
简述新闻传播法规与职业道德的关系。
2012年6月,某酒厂(增值税一般纳税人)销售一批白酒和啤酒,其中销售白酒开具的增值税专用发票上注明的价款为50000元,另外收取包装物押金2340元;销售啤酒开具的普通发票上注明价税合计金额为35100元,另外收取包装物押金3400元。该酒厂与购买方签订合同,要求押金3个月内返还。该酒厂当月购进原材料,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为3000元。则该酒厂当月应缴纳的增值税为()元。
某生产企业(一般纳税人)2014年8月采购和销售货物支付运费取得相关抵扣凭证如下:1张一般纳税人开具的货运增值税专用发票,运费不含税金额10万元;1张税务机关代小规模纳税人开具的货运增值税专用发票,运费不含税金额8万元,另购进生产免税项目所用材料,取得铁路部门开具的增值税专用发票注明运费3万元。则该企业当期可以抵扣的进项税额为()万元。
属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票( )。
下列项目中,属于不得开具增值税专用发票的有( )。
一般纳税人开具增值税专用发票后,在什么情况下可以申请开具红字专用发票?
某电脑城为增值税一般纳税人,2009年2月销售电脑280台,每台零售价格为7020元,1月出售的同型号的电脑因质量问题被顾客退回2台,1月该型号电脑每台零售价格为6786元,已经依法取得《开具红字增值税专用发票通知单》并开具了红字专用发票,电脑城已将这两台电脑退给厂家,取得厂家依法开具的红字增值税专用发票上注明销售额11000元,增值税税额1870元;本月购进电脑取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的增值税税额为35000元,本月申请并通过了认证。则以下说法中正确的是()。
企业开具增值税专用发票的时限为()
企业应按照法律法规、标准规范的要求,为从业人员提供符合职业健康要求的工作环境和条件,配备与职业健康保护相适应的设施、工具。
某卷烟批发企业为增值税一般纳税人,2011年11月向烟酒零售单位批发销售A牌卷烟5000标准条,开具增值税专用发票上注明销售额为250万元;同时零售雪茄烟100条,开具普通发票,取得含税收入为24.57万元。该卷烟批发企业当月应缴纳消费税()万元。
依据增值税专用发票使用的规定,下列哪些选项内容为不得开具增值税专用发票的情形?
A生产企业2014年12月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款20000元,增值税3400元,委托装卸搬运公司装卸货物,取得装卸搬运公司开具的增值税专用发票上注明装卸搬运费2000元;本月销售货物委托运输企业将货物运送给购买方,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费6000元。该企业本月可以抵扣的增值税进项税额为( )元。(上述涉及的企业均为增值税一般纳税人)
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