若用计算机编制工作底稿，调整影响了应纳税所得额，则所得税费用科目和应交税金科目一定会根据被审计单位的边际税率自动调整。 -题库考试答案搜索网

若用计算机编制工作底稿，调整影响了应纳税所得额，则所得税费用科目和应交税金科目一定会根据被审计单位的边际税率自动调整。

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2021-12-27 15:41

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标签：审计学经济学

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计算业务(2)应调整的应纳税所得额。

计算业务(3)应调整的应纳税所得额。

计算业务(4)应调整的应纳税所得额。

计算业务(5)应调整的应纳税所得额。

计算业务(7)应调整的应纳税所得额。

计算业务(1)应调整的应纳税所得额。

计算业务(6)应调整的应纳税所得额。

计算业务(6)应调整的应纳税所得额和应调整的应纳税额。

计算业务(8)应调整的应纳税所得额和应纳税额。

在计算该企业2013年企业所得税时，关联企业利息费用应调整应纳税所得额（）万元。

可抵扣暂时性差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额，减少未来期间的应交所得税；应纳税暂时性差异在未来期间转回时会增加转回期间的应纳税所得额，增加未来期间的应交所得税金额。（）

计算题：甲公司适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。甲公司20×7年度财务会计报告于20×8年4月30日对外报出。甲公司20×7年的汇算清缴在3月15日完成。甲公司于20×7年11月涉及的一项诉讼，在编制20×7年度财务报表时，法院尚未判决，甲公司确认预计负债100万元。20×8年2月10日，法院一审判决甲公司败诉，判决甲公司支付赔偿款120万元。甲公司不再上诉，并且赔偿款已经支付。假定税法规定实际支付的赔偿款允许在税前扣除。假定除此事项外，不存在其他纳税调整事项。假定不考虑盈余公积的调整，报告年度的应交所得税、递延所得税资产或递延所得税负债、所得税费用在资产负债表日已经计算。假定不考虑除所得税以外的其他相关税费。要求：编制有关调整事项的会计分录。

相关题目: B公司在2016年发现，2015年公司漏记一项固定资产的折旧费用150 000元，所得税申报表中未扣除该项费用。假设2015年适用所得税税率为25%，无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%.5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。公司发行股票份额为1 800 000股。假定税法允许调整应交所得税。; 根据题干，回答题。
2013年某公司采用应付税款法核算所得税，适用的所得税税率为25％。2013年度，该公司发生如下相关经济业务：
(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元，其中包括国库券利息收入40000元。
(2)核定的全年计税工资为800000元，全年实发工资850000元。
(3)用银行存款实际缴纳所得税300000元。
注意：“应交税费”科目均写出二级明细科目。
该公司2013年度应纳税所得额为（　　）元。; 计算分配应交的所得税，这项经济业务引起的变化是（　　）。; 可抵扣暂时性差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额，减少未来期间的应交所得税；应纳税暂时性差异在未来期间转回时会增加转回期间的应纳税所得额，增加未来期间的应交所得税金额。（）; 某公司为增值税一般纳税人，适用的税率分别为:增值税税率17%，所得税税率25%。2010年发生下列相关业务:
（1）销售商品共1000件，每件售价3200元，成本为1700元；
（2）用银行存款支付的全年管理费用30000元，销售费用50000元；
（3）债务重组损失80000元，通过银行存款支付；
（4）按规定应交城市维护建设税21000元，教育费附加9000元；
（5）计算本年应交所得税（假设无纳税调整项目）；
（6）结转本年损益类科目发生额并结转本年利润。
要求:根据以上资料编制会计分录，并编制本年利润表。; 企业计算应交所得税时,应借记的科目是( )。; 某公司为增值税一般纳税人，适用的税率分别为:增值税税率17%，所得税税率25%。2010年发生下列相关业务:
（1）销售商品共1000件，每件售价3200元，成本为1700元；
（2）用银行存款支付的全年管理费用30000元，销售费用50000元；
（3）债务重组损失80000元，通过银行存款支付；
（4）按规定应交城市维护建设税21000元，教育费附加9000元；
（5）计算本年应交所得税（假设无纳税调整项目）；
（6）结转本年损益类科目发生额并结转本年利润。
要求:根据以上资料编制会计分录，并编制本年利润表。; 导致后期的应交所得税小于所得税费用的当期递延所得税称为（）; 下列各项中，按税法规定免交所得税，在计算应纳税所得额时应予以调整的内容是（）。; 账务处理题:某企业20×8年度结转前损益类科目的余额如下：

(1)上表中除“所得税”科目外不存在其他未列损益类科目。
(2)无纳税调整事项。
(3)该企业适用的所得税税率为25％。
(4)年初未弥补的亏损102万元(该亏损发生于20×0年，已超过税前弥补的期限)，该企业权力机构决定分别按净利润的10％提取法定盈余公积，向投资者分配利润200万元。
要求：根据上述资料，计算营业利润、利润总额、应纳税所得额、应交所得税、所得税费用、净利润和期末未分配利润并编制相关的会计分录(所得税按资产负债表负债法核算，金额单位可用万元表示)。; 某企业本期应交房产税3万元，应交车辆购置税2.4万元，应交土地使用税2万元，应交印花税17元，因扩建占地应交耕地占用税10万元，则影响本期"应交税费"科目的金额是（）万元。; 若用计算机编制工作底稿，调整影响了应纳税所得额，则所得税费用科目和应交税金科目一定会根据被审计单位的边际税率自动调整。; 本期所得税费用与本期应交所得税相等。（）; 计算应纳税额所得额时应纳税所得项目可以扣除固定费用的有（）。; 根据《个人所得税法》规定，下列各项在计算应纳税所得额时，按照定额和比例相结合的方法扣除费用的有（）。; 企业应交的房产税、土地使用税、车船税、矿产资源补偿费记入"管理费用"科目。会计处理为借记"管理费用"科目，贷记"应交税费"科目。（）; 个人取得的下列所得中，在计算个人所得税应纳税所得额时，允许扣除800元费用的有（）。; 企业计算出应交纳的耕地占用税，应借记“在建工程”科目，贷记“应交税金—应交耕地占用税”科目。; 编制甲公司与确认应交所得税、递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用相关的会计分录。; 每次劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，财产租赁所得4000以下的，计算应纳税所得额时减除的费用是（）。

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